pensioni: previdenza integrativa, che cos'è?

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Previdenza integrativa: che cosè?

Il 1° gennaio 2001 è entrato in vigore il nuovo sistema fiscale delle forme pensionistiche alternative. La detrazione è passata da 5 a 10 milioni e la tassazione sulla plusvalenza si è ridotta dal 12,5% all'11% (percentuale valida anche per il Tfr e che, di fatto, ha modificato il valore degli accantonamenti annui).

La serie di investimenti che integrano la pensione erogata dallo Stato ha come strumenti principali i fondi pensione e le polizze vita.

I fondi pensione forniscono all'iscritto una pensione sotto forma di rendita a vita per mantenere lo stesso tenore di vita una volta concluso il periodo lavorativo.

Due sono i tipi di fondi pensione: chiusi e aperti. Ai primi possono aderire solo i lavoratori di una determinata categoria professionale, mentre quelli aperti sono costituiti da intermediari finanziari (Sim, banche o assicurazioni) e sono aperti a tutti nei limiti imposti dalla legge.

Se i fondi sono uno strumento collettivo, le polizze vita sono invece individuali. Si tratta di contratti che chiunque puo' sottoscrivere con le compagnie assicurative per avere una pensione da integrare a quella pubblica. Il sottoscrittore versa ogni tre, sei o dodici mesi, per un certo numero di anni, dei contributi chiamati premi. Alla scadenza, le compagnie di assicurazione pagano all'assicurato la pensione.

Sono tre i tipi di polizze vita. Quelle miste garantiscono alla scadenza il pagamento della pensione o dell'intero capitale versato negli anni, se l'assicurato e' in vita. In caso contrario, la famiglia e' comunque tutelata economicamente perche' riceve una pensione. Le polizze di rendita differita non tutelando la famiglia dell'assicurato come le miste, alla scadenza pagano una pensione un po' piu' alta. Infine, le polizze di capitale differito restituiscono oltre al capitale anche gli interessi maturati.

Anche per le polizze vita il 2001 è stato all'insegna di novita' fiscali. Per le polizze vita, tranne quelle di puro rischio, non è detraibile il 19% sui primi 2 milioni e mezzo di premio. Chiaro è che questa riforma non si applicha' alle polizze vita sottoscritte entro il 31 dicembre.

(notizie tratte dalla trasmissione "Salvadanaio" di Radio24 del 12 settembre 2000)

Grado di copertura della pensione complementare

numero anni di iscrizione al Fondo pensione	grado di copertura rispetto alla retribuzione relativo alla
	percentuale sulla retribuzione lorda versata al Fondo Pensione
	2%	4%	6%	7,41%	8%	10%	11,41%
40	5,5	11,0	16,5	20,3	21,9	27,4	31,3
35	4,7	9,5	14,2	17,6	19,0	23,7	27,0
30	4,0	8,0	12,0	14,9	16,1	20,1	22,9
25	3,3	6,6	9,9	12,2	13,2	16,5	18,8
20	2,6	5,2	7,8	9,7	10,4	13,0	14,9
15	1,9	3,9	5,8	7,2	7,7	9,7	11,0
10	1,3	2,6	3,8	4,7	5,1	6,4	7,3
5	0,6	1,3	1,9	2,3	2,5	3,1	3,6

(Fonte Censis)

per approfondire:

Guida alla previdenza integrativa (a cura di Virgilio.it)

Le reali differenze tra Fondi aperti e Piani previdenziali (la Repubblica)

Previdenza Integrativa (sito che si propone come network italiano della previdenza integrativa e complementare)

Guida alla previdenza individuale (a cura dell'Ania, l'Associazione Nazionale fra le Imprese Assicuratrici)

Le varie forme di previdenza integrativa (dal sito di biemmeci.it lo speciale dedicato al risparmio previdenziale)

Guida ai Fondi Pensione (dal sito delle Generali)

26 domande e risposte sui Fondi Pensione (dal sito di finanzaonline)

Guida ai Fondi Aperti (dal sito di GestNordFondi)

Scheda sul TFR

banche e risparmio previdenziale:

Cariplo

Credito Italiano

Banca Commerciale

Banca Popolare di Milano

Banco di Napoli

San Paolo di Torino